1– es la sede de tres subsidiarias estratégicas: PMI Holdings B.V., PMI Services B.V. y Mex Gas Industrial Services B.V. Ninguna de las tres tiene empleados. PMI Holdings B.V. y PMI Services B.V. fueron creadas a finales de los años 80 y pertenecen al Grupo PMI, que opera exportaciones e importaciones de hidrocarburos mayores a 68 mil millones de dólares anuales². Mex Gas Industrial Services B.V. fue creada en 2015³ como el vehículo financiero para la compra, la venta y el almacenamiento de gas natural y gas LP en el extranjero, además para proveer servicios de garantía financiera en dichas transacciones⁴. Las operaciones de PEMEX en Holanda no rinden cuentas en México. Una de las más recientes fue la contratación de líneas de crédito para financiar al fondo Sino-Mex Energy Fund, al que PMI Holdings B.V. aportó 200 millones de dólares en 2014⁵. Otra fue la asociación con la empresa Sempra Energy que se realizó antes de la reforma energética. Esa empresa es investigada por el Departamento de Seguridad Doméstica de Estados Unidos por presuntos vínculos con el crimen organizado, tráfico de influencias y corrupción en México⁶, ⁷. La opacidad de las subsidiarias creadas en Holanda viola un fallo⁸ de la Suprema Corte de Justicia de la Nación. En 2011 la Corte -en la resolución 97/2009- estableció que las subsidiarias de PEMEX domiciliadas en el extranjero son objeto de control, fiscalización y evaluación gubernamental⁹. Sin embargo, PEMEX ha argumentado que dichas subsidiarias son organismos descentralizados, no paraestatales, y por lo tanto no pueden ser auditadas por las leyes mexicanas. Esto cuando la Auditoría Superior de la Federación le ha pedido cuentas en cinco ejercicios de fiscalización en 2002, 2004, 2007, 2008 y 2010¹⁰.

Las PMI, creadas para evadir impuestos

PMI Holdings B.V. fue creada para “minimizar la carga fiscal asociada con las operaciones de PEMEX y sus subsidiarias.” Desde Amsterdam controla 17 subsidiarias de PEMEX relacionadas con el comercio de petróleo, gas natural y la construcción de infraestructura energética¹¹. PMI Norteamérica es quizás una de las subsidiarias más estratégicas, pues es la encargada de la compra-venta de hidrocarburos en Estados Unidos¹². Fue PMI Norteamérica la que en 1993 constituyó¹³ el único activo que PEMEX posee en el extranjero en asociación con Shell Oil Company: la refinería Deer Park Refining Limited Partnership en Houston, Estados Unidos. Actualmente PEMEX es socio minoritario de la refinería ya que el director general de PMI Comercio Internacional, José Manuel Carrera Panizzo, autorizó a Shell incrementar su participación accionaria al 50.005% sin que algún órgano de control lo autorizara¹⁴. Sin personal administrativo, ni oficinas, PMI Norteamérica es la accionista mayoritaria de cuatro filiales de PEMEX: PMI Holdings North America, PMI Services North America -ambas con sede en Delaware, Estados Unidos- la irlandesa PMI Trading y PMI Infraestructura y Desarrollo con sede en México¹⁵. Las operaciones de PMI Norteamérica son realizadas por PMI Comercio Internacional desde 1993¹⁶. En 2011, PMI Holdings B.V. protagonizó otro capítulo de opacidad. De acuerdo con la Auditoría Superior de la Federación pudo haber incurrido en un conflicto de interés al comprar 5%¹⁷ de las acciones de Repsol¹⁸. El reporte de auditoría señala que ese año el personal administrativo realizaba a su vez las tareas de gobierno corporativo sin informar al Consejo de Administración de PEMEX, omitiendo las necesidades de seguridad energética de México. Al igual que PMI Holdings B.V, PMI Services B.V. fue creada para evitar la doble tributación en las operaciones de compra-venta de hidrocarburos realizadas por PEMEX y sus filiales en el extranjero¹⁹. Actualmente es controlada por PMI Holdings Petróleos España S.L., una empresa creada en 1988 en las Antillas Holandesas²⁰. En abril de 1999 PMI Services B.V. modificó sus estatutos con el objetivo de participar en la compra-venta de cuentas por cobrar del contrato entre PEMEX Finance Ltd. y PMI Comercio Internacional. PEMEX Finance es una subsidiaria del banco BNP Paribas²¹ con sede en las Islas Caimán y que ha provocado que el adeudo de PEMEX se incrementara un 65% en tres años según se cuenta en el reportaje «Las empresas de PEMEX en paraísos fiscales» publicado en RindeCuentas.org. PMI Services B.V. y PMI Holdings B.V comparten sede y directivos. Fernando Toral Acosta es director de PMI Services B.V. y apoderado legal de PMI Holdings B.V.²². Toral es quien en 2013 otorgó poderes a ciudadanos españoles para que realizaran todo tipo de actos a nombre de PPQ Cadena Productiva -subsidiaria de PMI Holdings B.V.- durante su asociación con Mexichem para la operación del complejo petroquímico Pajaritos. En ese contrato PEMEX cedió de manera gratuita a la empresa el uso de equipos de laboratorio, vehículos, accesorios y refacciones²³.

Empresa no localizable: Mex Gas Industrial Services B.V.

Mex Gas Industrial Services B.V. no aparece en el último informe trimestral que PEMEX Transformación Industrial entregó a la Securities and Exchange Commission (SEC) de Estados Unidos en febrero de 2016, tampoco en los informes trimestrales y actas de las reuniones que sostuvo el Consejo de Administración de PEMEX durante 2015²⁴. PEMEX inscribió a Mex Gas Industrial Services B.V. en el registro público de la propiedad de Holanda en octubre de 2015, sin empleados y con un único socio: Mex Gas Internacional S.L., una empresa con sede en Madrid, España. El grupo PMI ha sido exitoso en crear empresas bajo esquemas que arrebatan a los ciudadanos el derecho a la rendición de cuentas. En tanto PEMEX permita que sus filiales en el extranjero continúen violando el fallo de la SCJN es un peligro latente que -luego de que la reforma energética quitara a PEMEX el control sobre el gas natural- Mex Gas Industrial repita el modus operandi de las PMI en el sector del gas natural, utilizando a Holanda como un paraíso para ocultar información a la sociedad mexicana.